Лизинговая деятельность, противодействие мошенничеству и управление дебиторской задолженностью

1. Специфика мошенничества в лизинговых отношениях;

2. Наиболее распространенные схемы мошенничества:

• отсутствие предмета лизинга;
• завышение стоимости предмета лизинга/ подмена предмета лизинга;
• утрата предмета лизинга (в т.ч. продажа, изъятие по долгам лизингополучателя);
• исчезновение лизингополучателя;
• уклонение от платежей (в т.ч. признание договора лизинга недействительным);
• преднамеренное банкротство лизингополучателя и др

3.Причины и условия, способствующие мошенничеству:
3.1. Субъективные причины:

• «иллюзия» возложения рисков поставки на лизингополучателя, как следствие — недостаточный контроль за сделкой со стороны лизингодателя;
• недостатки юридического сопровождения;
• недостаточный контроль поставки со стороны лизингодателя;
• недостаточный мониторинг договора лизинга после поставки предмета лизинга;
• отсутствие эффективных механизмов оценки предмета лизинга на этапе принятия решений, получения предмета лизинга, мониторинга;
• личная заинтересованность сотрудников компании- лизингодателя;
• несвоевременная реакция на неблагоприятные сигналы, медлительность в принятии решений, проч.

3.2. Объективные причины:

• отсутствие механизмов немедленного изъятия предмета лизинга;
• длительность судебных процедур, в том числе недостаточная практика решения споров в третейском суде;
• отсутствие эффективных механизмов обеспечения, в том числе исполнения судебного акта;
• недостатки исполнительного производства;
• сложности, связанные с возбуждением уголовного дела по ст. 159 Уголовного кодекса РФ.

4.Выработка эффективных механизмов противодействия фактам мошенничества
5.Дебиторская задолженность в бизнес-процессах лизинговой компании

6.Принципы построения системы и политика управления дебиторской задолженностью

• проблемы управления дебиторской задолженностью;
• планирование дебиторской задолженности;
• инструменты управления долгами;
• порядок и сроки проведения инвентаризации дебиторской задолженности;
• алгоритм принятия решений по управлению дебиторской задолженностью;
• оценка целесообразности тех или иных условий лизинговой сделки;
• отсрочка платежа

7.Профилактика образования проблемной задолженности и механизмы внутреннего контроля за ней

• меры по недопущению превращения дебитора в злостного неплательщика, а просроченной задолженности – в безнадежный долг;
• мониторинг в системе управления расчетами с дебиторами;
• построение системы учета и контроля дебиторской задолженности;

8.Анализ дебиторской задолженности

• оценка общего состояния дебиторской задолженности;
• оценка рисков неплатежей и дефолта лизингополучателя;
• эффективность управления дебиторской задолженностью

9.Мотивация сотрудников как элемент управления дебиторской задолженностью