Налог на прибыль и НДС‑2026: ставка 22%, переходный период, новая форма декларации и риск‑зоны учётной политики
2026 год — год серьёзных изменений в налогообложении. Повышение ставки НДС до 22% требует от бухгалтера не просто технического переключения в программе, а перестройки процессов: работа с авансами, отгрузками, возвратами товаров, корректировкой договоров. Ошибки в переходный период могут привести к доначислениям, пеням и судебным спорам.
На этом семинаре мы разберем не просто текст законов, а сложные и спорные вопросы, с которыми бухгалтеры сталкиваются в реальной работе. Эксперт предоставит примеры из судебной практики и поможет разобраться в нюансах бухгалтерского и налогового учёта. Вы получите готовые алгоритмы для переходного периода по НДС, актуальные рекомендации по формированию учётной политики и чёткое понимание, как минимизировать налоговые риски в 2026 году.
Цель семинара
- Проанализировать изменения по налогу на прибыль в 2026 году.
- Сформировать подходы к формированию налоговой учётной политики: исключить избыточные положения, создающие риски, и выбрать оптимальные элементы налоговой оптимизации.
- Разобрать порядок признания расходов: классификацию, признание при отсутствии доходов, несвоевременное признание, расходы прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ.
- Изучить переходный период по НДС при повышении ставки до 22%: работа с авансами, отгрузками, возвратами товаров.
- Разобрать новые формы счёта-фактуры, книг покупок и продаж, декларации по НДС, а также новый алгоритм камеральных проверок.
В программе семинара
1. Налог на прибыль
1.1. Изменения 2026 года
-
Обзор ключевых изменений по налогу на прибыль, вступающих в силу в 2026 году.
1.2. Налоговая учётная политика
- Убираем лишнее, оставляем только нужное: избыточные положения учётной политики — дополнительный риск спора с налоговиками.
- Элементы налоговой оптимизации — выбираем подходящие.
1.3. Порядок признания расходов
- Классификация расходов.
- Признание расходов при отсутствии доходов.
- Несвоевременное признание расходов.
- Расходы прошлых лет.
- Применение ст. 54 НК РФ.
2. НДС
2.1. Переход на ставку 22%
-
Сложные и спорные вопросы переходного периода.
2.2. Новая форма счёта-фактуры, новые формы книг покупок и продаж, новая форма декларации
- Новый реквизит счёта-фактуры — зачем он нужен.
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, незаполнение отдельных реквизитов — последствия для продавца и покупателя.
- Новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС.
- Правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат.
- Документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчётов.
2.3. Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг)
- Момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности.
- Момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ.
- Момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам.
- Влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств.
3. Ответы на вопросы участников
Результат посещения семинара
По итогам семинара вы сможете:
- Применять изменения 2026 года в части налога на прибыль, понимая их влияние на налоговую базу и отчётность.
- Сформировать налоговую учётную политику, исключив избыточные положения, которые создают дополнительные риски споров с налоговиками, и включив элементы налоговой оптимизации, подходящие для вашего бизнеса.
- Корректно классифицировать расходы и определять момент их признания, в том числе в ситуациях, когда доходы отсутствуют.
- Безошибочно пройти переходный период на ставку 22%: правильно отражать авансы, отгрузки, изменения стоимости ранее отгруженных товаров, возвраты товаров.
- Применять новые формы счёта-фактуры, книг покупок и продаж, декларации по НДС, понимая назначение нового реквизита и последствия ошибок в заполнении.
- Использовать новый алгоритм проведения камеральных проверок деклараций по НДС для снижения риска выездных проверок.
Для кого предназначен семинар
Семинар ориентирован на специалистов, отвечающих за исчисление и учёт налога на прибыль и НДС, а также на руководителей, контролирующих налоговую функцию:
- Главные бухгалтеры и их заместители;
- Бухгалтеры по участкам: налог на прибыль, НДС;
- Финансовые директора и руководители финансовых отделов;
- Налоговые консультанты и специалисты по налоговому планированию;
- Юристы, сопровождающие договорную работу и налоговые споры;
- Руководители компаний, заинтересованные в минимизации налоговых рисков.
Преподаватели семинара
-
Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...