0 (495) 135-33-75

Налоговое планирование. Практические аспекты применения методов налогового планирования и оптимизации финансовых потоков

семинар
ID 5968

В программе семинара

1 день с 10.00 до 18.00

Понятие налогового планирования. Краткий обзор методов налогового планирования.

Планирование налогообложения доходов физических лиц (ЕСН, НДФЛ). Использование вспомогательных организаций:

  • страховые схемы сегодня. Расчет эффективности;
  • использование добровольного медицинского страхования. Организация безналогового питания, лечения и отдыха сотрудников;
  • инвалидные организации;
  • компенсационные налогосберегающие программы профсоюзов. Новая арбитражная практика. Расчет эффективности

Использование специальных налоговых режимов:

  • договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности;
  • аутсорсинг и аутстаффинг (предоставление персонала). Рекомендации по выбору договорных форм для разных категорий персонала. Риски, нюансы, практика внедрения и судебная практика. Частые ошибки. Расчет эффективности;
  • Дарение наличных денег предпринимателем как легальная альтернатива обналичиванию, дающая легальный безналоговый доход. Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ

Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок, Экономическая целесообразность расходов. Примерно рыночный уровень цен и неаффилированность. Самостоятельность ИП или других субъектов льготного налогообложения

Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Предоставление высшего управленческого персонала, использование в строительстве. Корпоративные офшорные пластиковые карты. Зарплата, гонорары и иные легальные доходы от нерезидента. 

  • Выплата за счет средств специального назначения или за счет средств, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль при наличии налогового убытка. Расчет эффективности. 
  • Дивидендные схемы. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Расчет эффективности. 
  • Использование процентных займов и векселей (облигаций). Включение процентов в расходы источника выплаты в любом размере. Расчет эффективности.
  •  Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора, как способ налогового планирования.
  •  «Схемы поддержки трудового коллектива». Оптимизация рабочего снабжения через перекрестное субсидирование (внутренние трансфертные цены). Потребительское кредитование. Эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.
  •  Создание недоимки по налогам с ФОТ на фирме, не обремененной активами
  • Продажа имущества физическими лицами без НДФЛ через вклад в уставный капитал.
  • Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.

2 день с 10.00 до 18.00

Методы планирования НДС и налога на прибыль: краткий обзор. Субъекты льготного налогообложения (СЛН):

  • субъекты специальных налоговых режимов;
  • ИП на общей системе;
  • инвалидные структуры;
  • «российские офшоры»;
  • убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС;
  • зарубежные оффшоры

Нюансы и цели применения. «Недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры: как нельзя «оптимизировать».

Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на СЛН:

  • Услуги, работы;
  • Использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов;
  • Выплата процентов по долговым обязательствам;
  • Штрафные санкции;
  • Механизм трансфертных цен

 Условия применения способов переноса прибыли: Непритворный характер заключаемых сделок, Экономическая целесообразность расходов. Примерно рыночный уровень цен и неаффилированность. Самостоятельность СЛН.

Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной на СЛН прибыли предприятия (холдинга) через уставной капитал или безвозмездную передачу имущества. Другие способы безвозвратного рефинансирования.

Использование ИП на ЕНВД с уплатой символического налога: применение в оптовой торговле и реализации продукции собственного производства (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Изменения определения розничной торговли и рекомендации по использованию схемы в 2007 г. Проблема применения лимита расчета наличными в 60000 руб. к расчетам с участием предпринимателей.

  • Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения. Проблема уплаты НДС. Аргументация позиции налогоплательщика. Перенос прибыли товарищества на СЛН (УСН 6% и др.)
  •  Безналоговая продажа имущества через простое товарищество. Риски.
  •  Экономия НДС в производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС".
  •  Реализация товаров через неплательщика НДС с использованием агентского договора.
  •  Планирование НДС с использованием механизма переоценки.

 Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль. Использование резерва по сомнительным долгам. Создание сомнительных долгов в рамках виртуального холдинга. Использование посреднических договоров для перенесения на будущее момента возникновения налогооблагаемой базы по НДС и ухода от НДС с авансов. Установление в договоре особых правил перехода  права собственности. Схема кредит-депозит. Схема с векселями.

 «Метод холдинга» в налоговом планировании. Понятие виртуального холдинга как средства налогового планирования. Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга. Управляющая компания (Казначейство), Торговый дом, Хранитель активов и их роли в налоговом планировании. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.

  •  Два реальных примера комплексного налогового планирования в холдингах. Математическая модель налогообложения холдинга на цифровом примере, расчет эффективности налоговой оптимизации в холдинге.
  •  Иностранные низконалоговые компании. Их использование в агентских схемах при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль. Выбор низконалоговых юрисдикций.

 Предприятия и организации инвалидов. Рекомендации, типичные ошибки.

  •  Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как «льготное предприятие». Нюансы и рекомендации.

Принципы налогового планирования использования основных средств. Планирование налога на имущество. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса). Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества «Хранителю активов». Схемы с использованием лизинга. Возвратный лизинг.

Круглый стол. Ответы на вопросы.

Для кого предназначен семинар

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию

Преподаватели семинара

Кузьминых Артем Евгеньевич

  • Управляющий партнер компании КУЗЬМИНЫХ и ПАРТНЕРЫ, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур. Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Сфера профессиональных интересов - разработка и внедрение индивидуальных налоговых схем, построение холдингов и оптимизация финансовых потоков. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые законные схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков.

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Похожие курсы

Курс повышения квалификации, 35 академических часов
22-26 августа 2022
09:00-14:30
52 725 руб. 55 500 руб.
Курс повышения квалификации, 28 академических часов
22-25 августа 2022
09:00-14:30
45 505 руб. 47 900 руб.
Посмотрите похожие курсы по налогообложению (92) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на обучение по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (15), а также вам могут быть интересны курсы кадастровых инженеров (157), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...