Непроизводительные расходы, ущерб и убытки: отражение в бухгалтерском и налоговом учете в 2026 году
вебинар,
как объекты учета в соответствии с бухгалтерскими стандартами
Признание расходов для целей налогообложения
Деление расходов на прямые и косвенные
Основные ситуации, когда в организации появляются непроизводительные расходы, их документирование и отражение в бухгалтерском и налоговом учете:
Штрафы и пени в адрес гражданско-правовых контрагентов
Резерв по сомнительным долгам.
Резерв под обесценение материальных ценностей
Убытки в бухгалтерском и налоговом учете.
Покрытие убытка в бухгалтерской отчетности
Учет убытков (сложные ситуации и налоговые риски)
В программе вебинара
- Расходы организации как объекты учета в соответствии с бухгалтерскими стандартами, их классификация.
- Признание расходов для целей налогообложения: общий порядок, последние изменения в правоприменительной практике и подходах налоговых органов. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли (экономическая обоснованность и документальное подтверждение). Отличия бухгалтерского и налогового учета расходов.
- Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
- Основные ситуации, когда в организации появляются непроизводительные расходы, их документирование и отражение в бухгалтерском и налоговом учете:
- нормирование при расходе сырья и материалов, сверхнормативный расход – его причины, варианты учета;
- расходы на брак: виды брака, порядок его учета;
- расходы на списание нереализованной продукции или товаров, включая скоропортящиеся;
- расходы по чрезвычайным ситуациям: пожары, падение БПЛА, прочее.
- Штрафы и пени в адрес гражданско-правовых контрагентов: правовые основы, документальное оформление, признание в учете. Когда штрафы и пени облагаются НДС, а когда – нет. «Невозвратный» тариф авиабилетов. В каких случаях штрафы переквалифицируются в выручку для целей налогообложения.
- Отказ от требования оплаты выполненных работ, услуг: бухгалтерские и налоговые последствия.
- Компенсация нанесенного ущерба: при аренде, в строительном подряде.
- Резерв по сомнительным долгам. Понятие о сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности. Отличие резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежной задолженности. Налоговые риски.
- Резерв под обесценение материальных ценностей. Необходимость формирования резерва. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности.
- Расходы на гарантийный ремонт и послепродажное обслуживание реализованной продукции, работ, товаров.
- Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Влияние бухгалтерского убытка на формирование отложенных налогов (ОНА). Перенос налоговых убытков на будущие периоды: типичные ошибки и претензии налоговых органов.
- Покрытие убытка в бухгалтерской отчетности: необходимость, источники покрытия, документальное оформление.
- Учет убытков (сложные ситуации и налоговые риски): реализация амортизируемого имущества, убытки прошлых лет. Особенности учёта расходов прошлых лет, выявленных при исправлении ошибок. Применение норм ПБУ 22/2010 и статьи 54 НК РФ с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС, связанных с изменением ставки налога на прибыль.
Для кого предназначен вебинар
бухгалтерия
Метод ведения
вебинар практикум
Раздаточные материалы
автрские материалы
Документ по окончанию вебинара
именной сертификат
Преподаватели вебинара
-
Спикет в области аудита и бухгалтерского учета более 15 лет
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожие курсы по налогообложению (184) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список курсов по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (123), а также вам могут быть интересны руководитель продаж (95), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...