Спорные вопросы, возникающие при оптимизации ндс, налога на прибыль, зарплатных налогов
НДС, является, по сути, единственным налогом, который не может быть оптимизирован без нарушения закона, между тем, налогоплательщики продолжают применять различные способы снижения этого налога, при этом способы могут быть основаны либо на разъяснениях налогового ведомства (часто противоречащих закону), либо на неясностях ГК. Кроме того, налогоплательщик должен понимать какие претензии могут быть предъявлены к нему, если например, его поставщик работал через недобросовестного налогоплательщика. ЕСН является один из тех налогов, борьба с которым является наиболее развернутой в последнее время, и на семинаре мы постараемся рассмотреть, как защититься от налоговых претензий и использовать закон для законного снижения налога. По НП также будут рассмотрены способы, которые позволяют заключить обосновать любую цену реализации, кроме того, внимание будет уделено трансфертному ценообразованию и рассмотрением вариантов заключения сделок которые однозначно защитят налогоплательщика от возможных претензий.
Цель семинара
- Разобрать основные способы оптимизации НДС, НП, зарплатных налогов;
- Рассмотреть претензии налоговых органов к снижению налогового бремени по этим налогам, в том числе способы выявления недобросовестности;
- Разобрать способы защиты от таких претензий, дать конкретные рекомендации.
В программе семинара
- Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.
- Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.
- Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).
- Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.
- Методика борьбы с фирмами-однодневками, ДСП указания. Способы выявления недобросовестных организаций.
- Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды, как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ.
- Переквалификация агентских схем (примеры), позволяющих экономить НДС и т.д.
- Установление в договоре правил о переходе права собственности.
- Трансфертное ценообразование.
- Заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ.
- Разбор действенных «легенд» обоснования изменения цены. Проведение оценки.
- Противодействие налоговым органам в выборе «аналогов».
- Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ №441-О).
- Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда.
- Вывод сотрудников в фирму на УСН с заключением договоров аутсорсинга, возмездного оказания услуг. Переквалификация отношений с выведенными сотрудниками в трудовые. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация Способы защиты от переквалификации.
- Анализ документального обоснования выведения сотрудников.
- Разбор действенных «легенд» в обоснование.
- Использование инвалидных организаций.
- Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.
- Анализ размера коэффициента дефлятора для целей применения УСН.
- Риски и анализ судебной практики по премиальной, процентной, дивидендной и иных схем экономии ЕСН.
- Рассмотрение методики ФНС по выявлению «зарплатных» схем. Анализ конкретных судебных дел.
- Выявление презумпции недобросовестности, разбор способа борьбы с ней.
- Выявление настоящей позиции ВАС по недобросовестности, в том числе выраженной в Проекте
- Постановления ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика
- Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС.
- Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.
- 109 признаков недобросовестности.
- Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.), защита прав лица.
- Технология защиты при доказывании недобросовестности.
- Методические указания Минфина (ДСП) о назначении выездных налоговых проверок.
- Рассмотрение концепции планирования проведения выездных проверок. Анализ граничный показателей для проверки по данным Росстата, МНС.
- Анализ оснований для назначения проверок.
- Потеря документов как способ ухода от доначислений.
- Использование ошибок налоговых органов при проведении камеральных, встречных проверках.
- Анализ вопросов, задаваемых для выявления недобросовестности и получения необоснованной налоговой выгоды.
Для кого предназначен семинар
Для финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов крупных компаний. Потенциальными участниками являются представители крупных компаний, которые вынуждены применять специфические методы оптимизации, свойственные крупнейшим налогоплательщикам.
Преподаватели семинара
-
Налоговый юрист, преподаватель АНХ при Правительстве РФ.
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...